Така че тази година работите от вкъщи в резултат на пандемията. Може би вашият офис е изцяло отдалечен и сте провеждали ежедневни срещи в Zoom с колеги и клиенти. Или може би сте били съкратени и сега правите работа на свободна практика или по договор от уюта на собствения си дом. С наближаването на данъчния сезон може да се чудите дали отговаряте на условията за данъчни облекчения в домашен офис. Преди да започнете да правите списък на отписванията, има някои неща, които трябва да знаете.
Работя дистанционно от вкъщи. Имам ли право на удръжки за домашен офис?
В миналите години служител често е бил в състояние да иска детайлни отчисления за невъзстановени бизнес разходи на служителите. Например, ако сте използвали домашен офис за удобство на вашия работодател, можете да натрупате разходи за домашен офис заедно с други разходи, като например данъчна подготовка и членски внос. Но Законът за данъчните облекчения и работни места прекрати отписването на тези видове удръжки за служители до 2025 г.
Какво означава това за теб?
„Служителите, които получават заплата или W-2 изключително от работодател, не отговарят на условията за приспадане, дори ако в момента работят от вкъщи“, според IRS.
IRS отбелязва, че дори тези данъкоплатци, които са самостоятелно заети, трябва да отговарят на две основни изисквания, за да отговарят на условията за приспадане: Данъкоплатецът трябва да използва част от дома редовно изключително за извършване на бизнес, а домът трябва да бъде основното място на данъкоплатеца на бизнеса.
Останете на линия обаче: Има шанс правилата да се променят, ако Конгресът предостави допълнително данъчно облекчение Covid-19, което включва разрешаване на удръжки за домашни офиси за служителите по време на пандемията.
Мога ли да отпиша комунални услуги и да пътувам?
Ако работите от вкъщи за работодател по време на пандемията, има голяма вероятност сметките ви за комунални услуги да се увеличат, защото използвате електричеството на домакинството си, за да си свършите работата. Може дори да използвате колата си, за да пътувате до клиенти. Ако обаче искате да получите възстановяване на тези разходи чрез данъците си, вероятно нямате късмет.
Като част от Закона за данъчните облекчения и работни места, категорията „различни подробни удръжки“, която включва невъзстановени разходи за служители като комунални услуги и пътувания, беше спряна. В резултат на това всички допълнителни разходи, които служителят може да направи в резултат на работа от дома, не могат да бъдат приспадани в повечето случаи.
Има обаче някои изключения. За да разберете дали отговаряте на условията за някое от тези изключения, посетете страницата с различни приспадания на IRS. Забележка: Тези правила се прилагат само за служители от W-2, работещи от вкъщи. Самонаетите работници все още могат да приспадат различни квалифицирани бизнес разходи.
Където живеете и работите, има значение.
Ако пандемията ви принуди да работите от вкъщи и този дом е в различно състояние от мястото на работа (ако например сте живели в една държава и сте преминали държавна граница, за да ходите всеки ден в офиса), може да имате някои нови данъчни въпроси, с които да се справим.
Вашият федерален данък върху доходите не би трябвало да представлява проблем, но вашият щатски данък - в зависимост от това къде живеете и работите - може да бъде, според Wealth Enhancement Group, компания за управление на богатството.
Както обяснява компанията, „Работата или животът в държава може да доведе до така наречената„ данъчна връзка “. Терминът„ връзка “се използва в данъчното законодателство, за да опише кога даден бизнес има данъчно присъствие в определена държава. Nexus е основно връзка между данъчния орган и субект, който трябва да събира или плаща данъка. "
За бизнеса наличието на физическо присъствие е един от основните фактори, определящи данъчната връзка. Служителите, работещи в държава, дори отдалечено, могат да доведат до данъчна връзка. Няколко държави посочиха, че присъствието на служител, работещ по работа от разстояние, дори такъв, който няма контакт с клиенти в страната и чийто дом не се счита за едно от местата на работа на неговия работодател, може да предизвика връзката с данъка върху дохода извън работодателя в държавата, в която се намира. С други думи, домът на служителя може да се счита за офис и работодателят може да бъде обект на данъчна връзка в тази държава. По подобен начин служителката може да бъде обложена с данък върху доходите в държава, в която се намира отдалечено.
Макар че това беше проблем преди пандемията, той може да се превърне в още по-голям проблем, дошъл в данъчното време. Докато някои държави предоставят изключения по Covid-19, други не.
Тези обезщетения за безработица са облагаеми.
Ако сте били един от милионите американци, които са получавали обезщетения за безработица през 2022-2023 г., трябва да знаете, че тези обезщетения са облагаеми. Според IRS, ако в момента получавате обезщетения за безработица, можете да имате удържан данък, за да избегнете дължимите данъци върху този доход, когато подавате данъците си през 2022-2023 г.
„Облагаемите обезщетения включват някое от специалните обезщетения за безработица, разрешени съгласно Закона за помощ, облекчение и икономическа сигурност (CARES), приет тази пролет“, отбелязва уебсайтът на IRS.
„Ако получателят не избере удържането или ако удържането не е достатъчно, той може вместо това да извършва тримесечни прогнозни данъчни плащания“, казва IRS. Проверете уебсайта на IRS за информация относно прогнозните данъчни плащания, както и съответните формуляри и работни листове, включително формуляр 1040-ES и публикация 505.
Говорете с вашия работодател.
За тези, които са работили от вкъщи за работодател по време на пандемията, IRS предлага на вашия работодател да ви възстанови разумни и необходими разходи, които сте направили през този труден период. Например, ако сте забелязали скок в разходите за комунални услуги, изплатили сте пътни разходи, трябва да надстроите интернет пакета си или сте похарчили повече за грижи за деца, защото работите отдалечено, продължете и поискайте от работодателя си възстановяване на разходите ясно е, че няма да можете да приспаднете тези разходи върху данъците за тази година. Просто знайте, че вашият работодател няма задължение да ви възстанови тези разходи.